Konto OIPE

Konto OIPE to wyodrębniona forma ewidencji związana z ogólnoeuropejskim indywidualnym produktem emerytalnym. Pojęcie to odsyła do definicji określonej w art. 2 pkt 5 rozporządzenia 2019/1238, a ustawa „Ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny” doprecyzowuje, jak należy rozumieć konto OIPE, gdy produkt prowadzi towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

Konto OIPE nie musi mieć postaci odrębnego rachunku pieniężnego. Jego forma zależy od rodzaju funduszu oraz sposobu prowadzenia produktu przez dostawcę. W przypadku towarzystwa funduszy inwestycyjnych może nim być:

• zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego otwartego albo specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego,
• zapis w subrejestrze uczestników subfunduszu funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami albo specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami,
• wyodrębniony rachunek papierów wartościowych uczestników funduszy inwestycyjnych zamkniętych.

Najważniejszym elementem konta OIPE jest więc przypisanie go do konkretnego produktu OIPE i jego uczestnika oraz prowadzenie odpowiedniej ewidencji w systemie właściwym dla danego funduszu. Konto pozwala ustalić, że określony zapis, subrejestr lub rachunek dotyczy właśnie OIPE, a nie innej formy uczestnictwa w funduszu.

W praktyce konto OIPE jest miejscem, w którym dostawca rejestruje prowadzenie produktu i powiązane z nim uczestnictwo. Jego znaczenie polega na zapewnieniu wyodrębnienia OIPE w dokumentacji i systemach ewidencyjnych dostawcy. Dzięki temu można rozróżnić produkt emerytalny prowadzony na zasadach określonych w przepisach o OIPE od innych produktów lub zapisów dotyczących funduszy inwestycyjnych. Przy ustalaniu znaczenia tego pojęcia trzeba zatem uwzględnić zarówno ogólną definicję unijną, jak i szczególne rozwiązania przewidziane dla OIPE prowadzonego przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.