Gromadzenie oszczędności

„Gromadzenie oszczędności” w rozumieniu ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego oznacza ogół czynności związanych ze środkami zgromadzonymi na IKE lub IKZE. Nie chodzi więc wyłącznie o samo odkładanie pieniędzy. Pojęcie obejmuje zarówno zasilanie konta, jak i określone operacje dotyczące środków już znajdujących się na takim koncie oraz sposób ich lokowania.

W praktyce gromadzenie oszczędności składa się z kilku elementów:

• dokonywania wpłat na IKE lub IKZE,
• realizowania wypłat transferowych, czyli przekazywania środków w ramach operacji przewidzianych dla tych kont,
• przyjmowania wypłat transferowych na IKE lub IKZE,
• inwestowania środków zgromadzonych na koncie.

Dla uznania danej czynności za element gromadzenia oszczędności istotne jest zatem jej powiązanie z IKE albo IKZE. Pojęcie obejmuje nie tylko moment przekazania pieniędzy na konto, lecz także ich transferowanie oraz inwestowanie. W tym znaczeniu gromadzenie oszczędności jest procesem, który może trwać przez cały okres korzystania z konta i obejmować różne działania podejmowane w odniesieniu do zgromadzonych środków.

Definicja służy uporządkowaniu podstawowych czynności opisanych w ustawie i wskazaniu, co należy rozumieć jako gromadzenie oszczędności w ramach indywidualnego oszczędzania emerytalnego. Ma to znaczenie praktyczne, ponieważ pozwala odróżnić samo posiadanie środków od działań składających się na ich gromadzenie. W ramach tego pojęcia mieszczą się zarówno wpłaty, jak i operacje transferowe oraz inwestowanie, a więc czynności związane z całym obiegiem środków na IKE lub IKZE.