Przepis wymaga, aby towarzystwo i depozytariusz funduszu inwestycyjnego, a także zarządzający ASI i depozytariusz, wykonywali swoje zadania niezależnie. Ich działanie ma być ukierunkowane na interes właściwych osób: uczestników funduszu albo inwestorów alternatywnej spółki inwestycyjnej. Oznacza to, że przy realizacji powierzonych im zadań powinni zachować samodzielność i uwzględniać interes grupy wskazanej dla danego rodzaju funduszu lub spółki.

o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi

Przepis pozwala funduszowi inwestycyjnemu zamkniętemu obciążać określone aktywa, ale tylko do ustalonego limitu. Łączna wysokość takich obciążeń nie może przekroczyć połowy wartości aktywów netto funduszu z chwili ustanowienia obciążenia. Potrzebna jest także zgoda depozytariusza, a warunki ustanawiania obciążeń muszą wynikać ze statutu funduszu.

Przepis nakłada na określonego depozytariusza obowiązek przekazania Komisji informacji o tym, którzy członkowie jego zarządu odpowiadają za wykonywanie czynności depozytariusza. Chodzi więc o wskazanie osób pełniących funkcje w zarządzie i odpowiedzialnych za realizację zadań depozytariusza. Obowiązek dotyczy wyłącznie depozytariusza należącego do kategorii podmiotów wskazanej w art. 71 ust. 2 pkt 1.

Umowę dotyczącą wykonywania funkcji depozytariusza może wypowiedzieć zarówno fundusz inwestycyjny, jak i sam depozytariusz. Wypowiedzenie nie powoduje zakończenia umowy od razu, ponieważ okres wypowiedzenia musi wynosić co najmniej sześć miesięcy. Strona, która składa wypowiedzenie, ma również obowiązek niezwłocznie poinformować o tym Komisję.

Przepis określa, co musi zrobić fundusz inwestycyjny, gdy jego depozytariusz zostanie objęty likwidacją albo zostanie wobec niego ogłoszona upadłość. W takiej sytuacji fundusz powinien niezwłocznie, czyli bez zbędnej zwłoki, dokonać zmiany depozytariusza. Zmiana jest obowiązkowa i dotyczy obu wskazanych przypadków. Jednocześnie przy tej zmianie nie stosuje się art. 76, ponieważ przepis wyraźnie wyłącza jego zastosowanie.

Co do zasady zastąpienie dotychczasowego depozytariusza innym wymaga zgody Komisji. Przepis wprowadza jednak wyjątek dotyczący funduszu inwestycyjnego zamkniętego, który nie ma statusu publicznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego. W takim przypadku zgoda Komisji nie jest potrzebna. Oznacza to, że obowiązek uzyskania zgody zależy od rodzaju funduszu, którego dotyczy zmiana depozytariusza.

Jeżeli zachodzi sytuacja wskazana w § 22 ust. 1 pkt 10, raport bieżący nie może ograniczać się do samej informacji o wypowiedzeniu umowy. Powinien wskazywać datę wypowiedzenia oraz przewidywany termin rozwiązania umowy. Należy w nim również podać przyczyny wypowiedzenia, jeżeli umowę wypowiedział fundusz albo depozytariusz. Przepis określa więc minimalny zakres informacji wymaganych w takim raporcie.

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim

Przepis określa, jakie informacje trzeba zamieścić w raporcie bieżącym dotyczącym sytuacji wskazanej w § 47 pkt 7. Jeżeli umowę wypowiedziała alternatywna spółka inwestycyjna albo depozytariusz, raport musi wskazywać przyczyny takiego wypowiedzenia. Oznacza to, że samo poinformowanie o zakończeniu umowy nie wystarcza: należy także wyjaśnić, dlaczego została wypowiedziana.

Depozytariusz

Depozytariusz w przepisach

o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi6 przepisów

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim2 przepisy