Kodeks postępowania cywilnego

Art. 119zr Ordynacji podatkowej szczegółowo określa zakres informacji, które muszą być przekazywane przez banki oraz spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe w ramach obowiązków informacyjnych wobec organów podatkowych. Przepis ten jest kluczowy dla zapewnienia transparentności i efektywności w monitorowaniu przepływów finansowych oraz przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

#### Zakres Informacji

1. **Identyfikator banku lub SKOK**:
   - Każda informacja musi zawierać identyfikator instytucji finansowej, która ją przekazuje.

2. **Dane dotyczące rachunków**:
   - Informacje obejmują szczegóły dotyczące rachunków podmiotów kwalifikowanych, takie jak numer rachunku, kod waluty, daty otwarcia i zamknięcia rachunku, a w przypadku lokat terminowych - datę zakończenia okresu lokaty.

3. **Dane identyfikacyjne podmiotu kwalifikowanego**:
   - Obejmują one szeroki zakres danych, w tym firmę, nazwę, imię i nazwisko osoby fizycznej, rodzaj prowadzonej działalności, numer KRS, datę rejestracji, kraj rejestracji, numer PESEL, REGON, NIP, a także dane adresowe i kontaktowe.

4. **Dane identyfikacyjne pełnomocników i beneficjentów rzeczywistych**:
   - Przepis wymaga również przekazania danych identyfikacyjnych pełnomocników do rachunków oraz beneficjentów rzeczywistych, w tym imię i nazwisko, PESEL, dokument tożsamości, datę i kraj urodzenia, obywatelstwo oraz dane adresowe i kontaktowe.

5. **Informacje o blokadach i zajęciach wierzytelności**:
   - Przepis wymaga przekazania informacji o wszelkich blokadach rachunków oraz zajęciach wierzytelności, w tym szczegóły dotyczące kwoty blokady, terminu jej obowiązywania oraz organu, który zainicjował blokadę.

6. **Zestawienia transakcji**:
   - Banki i SKOK-i muszą przekazywać zestawienia transakcji, które obejmują dane identyfikacyjne nadawcy i odbiorcy transakcji, numer rachunku, datę obciążenia lub uznania rachunku, kwotę i walutę transakcji, tytuł i opis transakcji, saldo początkowe i końcowe oraz informacje o osobach dokonujących transakcji w imieniu posiadacza rachunku.

7. **Format i sposób przekazywania danych**:
   - Wszystkie dane muszą być przekazywane w postaci elektronicznej, zgodnie ze strukturą logiczną dostępną w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw finansów publicznych.

#### Znaczenie Przepisu

Art. 119zr ma kluczowe znaczenie dla funkcjonowania systemu podatkowego i finansowego w Polsce. Przepis ten umożliwia organom podatkowym skuteczne monitorowanie przepływów finansowych, co jest niezbędne dla wykrywania i zapobiegania oszustwom podatkowym, praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

#### Wnioski

Przepis ten nakłada na instytucje finansowe obowiązek gromadzenia i przekazywania szczegółowych danych, co może wiązać się z dodatkowymi obowiązkami administracyjnymi. Jednakże, z perspektywy organów podatkowych i bezpieczeństwa finansowego, jest to niezbędne narzędzie do zapewnienia transparentności i integralności systemu finansowego.

Warto również zauważyć, że przepis ten wymaga ścisłej współpracy między instytucjami finansowymi a organami podatkowymi, co może wymagać odpowiednich procedur i systemów informatycznych do efektywnego zarządzania i przekazywania danych.

Data otwarcia

Data otwarcia w przepisach

Kodeks postępowania cywilnego1 przepis

Ordynacja podatkowa1 przepis