Rozdział 2. Osobiste konto inwestycyjne -…

Rozdział 2

Osobiste konto inwestycyjne

Art. 3. Inwestujący i prowadzenie OKI

1. Na OKI gromadzić aktywa OKI może wyłącznie jeden inwestujący. 2. Umowę o prowadzenie OKI może zawrzeć wyłącznie osoba fizyczna, która ukończyła 18 lat. 3. Inwestujący jest uprawniony do zawarcia więcej niż jednej umowy o prowadzenie OKI. 4. W zakresie nieuregulowanym przepisami ustawy do prowadzenia OKI stosuje się przepisy właściwe dla rachunków i rejestrów będących OKI.

Art. 4. Prowadzenie OKI w formule parasolowej

1. OKI może być prowadzone przez instytucje finansowe OKI w ramach umowy parasolowej. 2. Koordynator OKI w ramach umowy parasolowej może świadczyć wyłącznie te usługi, do których jest uprawniony zgodnie z przepisami odrębnymi, przy czym sprzedaż jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego jest dokonywana wyłącznie w ramach czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. 3. W przypadku zawarcia umowy parasolowej w zakresie formy OKI określonej w art. 2 ust. 1 pkt 12 lit. d nie jest wymagane zawarcie przez inwestującego dodatkowej umowy o prowadzenie OKI z funduszem inwestycyjnym. 4. Koordynator OKI wykonuje wobec inwestującego, który zawarł umowę parasolową, obowiązki instytucji finansowej OKI określone w niniejszym rozdziale. 5. Koordynator OKI zbiera i udostępnia inwestującemu bieżące informacje o gromadzonych aktywach OKI w ramach umowy parasolowej w zakresie oraz z częstotliwością określonymi w tej umowie parasolowej. 6. W przypadku gdy umowa parasolowa obejmuje inwestowanie w jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego, fundusz inwestycyjny jest zwolniony z wykonywania obowiązków, o których mowa w ust. 4, w zakresie, w jakim te obowiązki, zgodnie z tą umową parasolową, wykonuje koordynator OKI. 7. W okresie obowiązywania umowy parasolowej i przez okres wykonywania obowiązków wynikających z przepisów prawa po jej rozwiązaniu koordynator OKI oraz fundusz inwestycyjny, o którym mowa w ust. 3, przekazują sobie wzajemnie informacje niezbędne do wykonywania tej umowy parasolowej oraz do wypełniania obowiązków określonych w przepisach ustawy, w terminach i zakresie uzgodnionych między koordynatorem OKI a funduszem inwestycyjnym. 8. W przypadku umowy parasolowej konwersja oraz zamiana jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego na jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych są dopuszczalne wyłącznie pomiędzy funduszami inwestycyjnymi znajdującymi się w ofercie koordynatora OKI.

Art. 5. Treść i forma umowy OKI

1. Umowa o prowadzenie OKI w szczególności: 1) zawiera oznaczenie OKI umożliwiające jego identyfikację; 2) zawiera dane identyfikacyjne inwestującego obejmujące jego: a) imię i nazwisko, b) adres miejsca zamieszkania, c) numer w Powszechnym Elektronicznym Systemie Ewidencji Ludności (PESEL), d) numer identyfikacji podatkowej (NIP) – w przypadku osób fizycznych obowiązanych do jego posiadania zgodnie z przepisami o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników; 3) zawiera oświadczenie inwestującego, że zapoznał się z zasadami opodatkowania aktywów OKI podatkiem od wartości aktywów, a w szczególności akceptuje, że: a) informacje o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, sporządzane przez instytucję finansową OKI, będą dla niego dostępne tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym, b) zeznanie o średniej wartości aktywów OKI i wysokości należnego podatku od wartości aktywów za rok podatkowy, o którym mowa w art. 29 ust. 1 pkt 1, będzie mógł składać tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym, c) w przypadku osiągnięcia straty w związku z gromadzeniem aktywów OKI w roku podatkowym aktywa OKI podlegają opodatkowaniu podatkiem od wartości aktywów oraz że strata ta nie stanowi straty podatkowej w podatku dochodowym od osób fizycznych; 4) określa sposób oznaczenia dyspozycji dotyczących aktywów OKI; 5) określa zakres, częstotliwość i formę informowania inwestującego o aktywach OKI; 6) określa sposób przekazywania inwestującemu informacji o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, i korekt takich informacji – w przypadkach określonych w art. 27 ust. 4; 7) określa koszty i opłaty obciążające inwestującego w związku z prowadzeniem OKI; 8) określa okres wypowiedzenia umowy, niedłuższy niż 30 dni; 9) określa termin dokonania wypłaty transferowej oraz wypłaty; 10) określa sposób postępowania z pożytkami z papierów wartościowych zgromadzonych na OKI. 2. Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku, w formie dokumentowej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub w formie pisemnej. Przez trwały nośnik rozumie się każdy nośnik informacji umożliwiający przechowywanie przez czas niezbędny, wynikający z charakteru informacji oraz celu ich sporządzenia lub przekazania, zawartych na nim informacji w sposób uniemożliwiający ich zmianę i pozwalający na odtworzenie informacji w wersji i w formie, w jakiej zostały sporządzone lub przekazane.

Art. 6. Udostępnianie danych z umów OKI

Instytucje finansowe OKI, a w przypadku umowy parasolowej – koordynator OKI są obowiązani udostępniać dane, o których mowa w art. 5 ust. 1, zawarte w umowach o prowadzenie OKI na wniosek administracyjnego organu egzekucyjnego, o którym mowa w art. 19 ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2026 r. poz. 268, 516 i 739), oraz centralnego biura łącznikowego, o którym mowa w art. 9 ustawy z dnia 11 października 2013 r. o wzajemnej pomocy przy dochodzeniu podatków, należności celnych i innych należności pieniężnych (Dz. U. z 2023 r. poz. 2009).

Art. 7. Regulaminy i statuty prowadzenia OKI

Szczegółowe warunki oraz tryb zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie OKI są określone w: 1) regulaminie prowadzenia rachunku bankowego – w przypadku banku krajowego; 2) regulaminie świadczenia usługi maklerskiej – w przypadku podmiotu prowadzącego działalność maklerską; 3) statucie funduszu inwestycyjnego – w przypadku funduszu inwestycyjnego; 4) ogólnych warunkach ubezpieczenia – w przypadku ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych; 5) statucie dobrowolnego funduszu emerytalnego – w przypadku dobrowolnego funduszu emerytalnego.

Art. 8. Rejestrowanie aktywów i dyspozycji OKI

1. Aktywa OKI są rejestrowane wyłącznie na OKI. 2. Dyspozycje inwestującego dotyczące aktywów OKI są rejestrowane w sposób umożliwiający ich identyfikację.

Art. 9. Dyspozycje na wypadek śmierci inwestującego

Jeżeli przepisy właściwe dla rachunków i rejestrów, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 12, przewidują możliwość wskazania jednej lub większej liczby osób uprawnionych, którym w przypadku śmierci inwestującego zostaną wypłacone aktywa OKI, inwestujący może złożyć: 1) instytucji finansowej OKI, 2) koordynatorowi OKI – przypadku umowy parasolowej – dyspozycję dotyczącą aktywów OKI w zakresie i na zasadach określonych w tych przepisach.

Art. 10. OKI w istniejącym ubezpieczeniu na życie

Inwestujący może gromadzić aktywa OKI na rachunku w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym w ramach umowy ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym zawartej przed dniem zawarcia umowy o prowadzenie OKI.

Art. 11. Informacja o rachunkach funduszu kapitałowego

W przypadku OKI prowadzonego przez zakład ubezpieczeń, gdy inwestujący gromadzi aktywa OKI na więcej niż jednym rachunku w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym, zakład ubezpieczeń wyodrębnia informację o łącznej wartości wszystkich jednostek uczestnictwa na każdym z rachunków w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym.

Art. 12. Zakres aktywów na określonym OKI

Na OKI, o którym mowa w art. 2 ust. 1 pkt 12 lit. b, są gromadzone wyłącznie aktywa OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 lit. b, c oraz g–i.

Art. 13. Ocena celu i horyzontu inwestycyjnego

1. Bank krajowy oraz dobrowolny fundusz emerytalny, przed zawarciem umowy o prowadzenie OKI odpowiednio w zakresie art. 2 ust. 1 pkt 12 lit. a oraz e, uzyskują od inwestującego informacje o jego horyzoncie inwestycyjnym oraz celu inwestycyjnym. 2. W zależności od charakteru informacji, o których mowa w ust. 1, bank krajowy: 1) przekazuje inwestującemu informację o zgodności jego horyzontu inwestycyjnego oraz celu inwestycyjnego z takim horyzontem i celem właściwym dla OKI w formie rachunku bankowego albo 2) informuje inwestującego, że oprócz rachunku bankowego także inne formy OKI mogą odpowiadać jego potrzebom inwestycyjnym. 3. W zależności od charakteru informacji, o których mowa w ust. 1, powszechne towarzystwo emerytalne: 1) przekazuje inwestującemu informację o zgodności jego horyzontu inwestycyjnego oraz celu inwestycyjnego z takim horyzontem i celem właściwym dla OKI w formie rachunku w dobrowolnym funduszu emerytalnym albo 2) informuje inwestującego, że oprócz rachunku w dobrowolnym funduszu emerytalnym także inne formy OKI mogą odpowiadać jego potrzebom inwestycyjnym. 4. W przypadku banku krajowego, który zawarł uprzednio z inwestującym umowę o prowadzenie OKI w formie innej niż określona w art. 2 ust. 1 pkt 12 lit. a, przepisów ust. 1 i 2 nie stosuje się.

Art. 14. Aktywa w różnych walutach

Inwestujący może gromadzić aktywa OKI, które są denominowane w złotych lub denominowane w walutach innych niż Rzeczpospolita Polska państw będących członkami Unii Europejskiej lub stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym, lub członkami Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju.

Art. 15. Warunki i termin wypłaty transferowej

1. Wypłata transferowa w przypadkach, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 27 lit. a i b, jest dokonywana na podstawie dyspozycji inwestującego po przekazaniu podmiotowi prowadzącemu działalność maklerską dokonującemu wypłaty transferowej dokumentu wydanego przez inny podmiot prowadzący działalność maklerską, potwierdzającego posiadanie przez inwestującego OKI lub rachunku papierów wartościowych, na który dokonywana jest wypłata transferowa. 2. Wypłata transferowa w przypadkach, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 27 lit. c, jest dokonywana na podstawie dyspozycji osoby uprawnionej po przekazaniu podmiotowi prowadzącemu działalność maklerską dokonującemu wypłaty transferowej dokumentu wydanego przez inny podmiot prowadzący działalność maklerską, potwierdzającego posiadanie przez osobę uprawnioną OKI lub rachunku papierów wartościowych, na który dokonywana jest wypłata transferowa. 3. Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie niedłuższym niż 14 dni od dnia złożenia dyspozycji wypłaty transferowej.

Art. 16. Informacje o wypłacie transferowej

1. Instytucja finansowa OKI w terminie 3 dni roboczych od dnia dokonania wypłaty transferowej, o której mowa w art. 2 ust. 1 pkt 27 lit. a i b, sporządza i przekazuje, w postaci elektronicznej, instytucji finansowej, do której przekazywana jest wypłata transferowa, informację dotyczącą tej wypłaty, zawierającą: 1) dane identyfikujące inwestującego, o których mowa art. 5 ust. 1 pkt 2; 2) dane identyfikujące instytucję finansową sporządzającą informację; 3) dane identyfikujące instytucję finansową, do której przekazywana jest wypłata transferowa; 4) datę ostatnio dokonanej wyceny wartości aktywów OKI przez podmiot dokonujący wypłaty transferowej; 5) ostatnią dzienną wycenę wartości aktywów OKI dla każdego rodzaju przyjętych aktywów OKI. 2. Dotychczasowa instytucja finansowa OKI w terminie 3 dni roboczych od dnia dokonania wypłaty transferowej, o której mowa w art. 2 ust. 1 pkt 27 lit. c, sporządza i przekazuje, w postaci elektronicznej, instytucji finansowej osoby uprawnionej informację dotyczącą tej wypłaty transferowej zawierającą dane, o których mowa w ust. 1, oraz dane identyfikujące osobę uprawnioną wskazaną zgodnie z art. 9. 3. Informacja, o której mowa w ust. 1 i 2, jest sporządzana w formacie danych umożliwiającym odczyt danych w niej zawartych oraz w sposób zapewniający właściwe zabezpieczenie tych danych.

Art. 17. Ochrona aktywów przy problemach instytucji

1. W przypadku: 1) otwarcia likwidacji instytucji finansowej OKI, 2) ogłoszenia upadłości albo prawomocnego oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości instytucji finansowej OKI na podstawie art. 13 ust. 1 lub 2 Prawa upadłościowego, 3) prawomocnego umorzenia postępowania upadłościowego instytucji finansowej OKI na podstawie art. 361 ust. 1 pkt 1 Prawa upadłościowego, 4) otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego, 5) wygaśnięcia zezwolenia na prowadzenie działalności instytucji finansowej OKI albo wydania ostatecznej decyzji organu nadzoru o cofnięciu zezwolenia na prowadzenie takiej działalności, 6) utraty przez bank krajowy prowadzący OKI uprawnienia do wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 lub 2 lub ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, 7) wydania przez organ nadzoru decyzji o zawieszeniu działalności instytucji finansowej OKI i o ustanowieniu zarządu komisarycznego, o ile nie został on ustanowiony wcześniej, lub wystąpienia do właściwego sądu z wnioskiem o ogłoszenie upadłości lub o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego – odpowiednio instytucja finansowa OKI, zarząd komisaryczny lub syndyk są obowiązani niezwłocznie powiadomić o tym inwestującego. 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 i 3–7, powiadomienie, o którym mowa w ust. 1, zawiera co najmniej informacje o: 1) uprawnieniu inwestującego do wypłaty aktywów OKI lub wypłaty transferowej na OKI prowadzone w innej instytucji finansowej w terminie 45 dni od dnia otrzymania powiadomienia oraz 2) skutkach braku dokonania wypłaty, o której mowa w pkt 1, w terminie, o którym mowa w pkt 1. 3. W przypadkach określonych w ust. 1 instytucja finansowa OKI jest obowiązana zachować identyfikację aktywów OKI oraz dokumentów związanych z prowadzeniem rachunków i rejestrów, na których te aktywa OKI zostały zarejestrowane na podstawie przepisów właściwych dla danej instytucji finansowej. 4. W przypadku gdy w przepisach właściwych dla instytucji finansowej przewidziano postępowanie w przypadkach określonych w ust. 1, stosuje się je w zakresie i na zasadach określonych w tych przepisach. 5. W przypadkach określonych w ust. 1, odpowiednio: 1) instytucja finansowa OKI, 2) zarząd komisaryczny, 3) syndyk, 4) Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny – w zakresie zaspokajania roszczeń z umów ubezpieczenia na życie, 5) Bankowy Fundusz Gwarancyjny – w zakresie zaspokajania roszczeń z umów o prowadzenie rachunku bankowego – są obowiązani do dokonania wypłaty lub wypłaty transferowej aktywów OKI przyznanych inwestującemu odpowiednio w postępowaniu likwidacyjnym lub upadłościowym lub w postępowaniu określającym sposób przeprowadzania wypłat środków gwarantowanych, o którym mowa w ustawie o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym lub w ustawie o ubezpieczeniach obowiązkowych, na rachunek bankowy wskazany przez inwestującego. 6. W przypadku braku dokonania wypłaty lub wypłaty transferowej aktywa OKI przyznane w postępowaniu likwidacyjnym, upadłościowym lub w postępowaniu określającym sposób przeprowadzania wypłat środków gwarantowanych, o którym mowa w ustawie o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym lub w ustawie o ubezpieczeniach obowiązkowych, przekazuje się inwestującemu na podstawie przepisów właściwych dla danej instytucji finansowej.

Art. 18. Zakaz dodatkowych opłat za OKI

Inwestujący w związku z: 1) wpłatą i wypłatą, 2) wypłatą transferową, 3) prowadzeniem OKI, 4) brakiem aktywności na OKI, 5) zawieraniem umowy o prowadzenie OKI – nie może być obciążany kosztami i opłatami innymi niż wynikające z art. 5 ust. 1 pkt 7, w tym z dokumentów określonych w art. 7.

Art. 19. Nadzór i sprawozdawczość dotycząca OKI

1. Nadzór nad prowadzeniem OKI sprawuje organ nadzoru. 2. Instytucja finansowa OKI, a w przypadku umowy parasolowej – koordynator OKI, przekazują organowi nadzoru półroczne i roczne informacje o OKI prowadzonych w danym roku w terminie do końca lipca za pierwsze półrocze danego roku oraz w terminie do końca stycznia za rok poprzedni. 3. Informacja, o której mowa w ust. 2, zawiera co najmniej: 1) liczbę OKI prowadzonych na koniec okresu sprawozdawczego i wartość aktywów zgromadzonych na tych OKI na koniec tego okresu; 2) liczbę OKI otwartych w okresie sprawozdawczym, z podziałem inwestujących na grupy wiekowe i płeć; 3) liczbę OKI, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym, w tym wartość tych wpłat oraz ich średnią wysokość; 4) liczbę wypłat dokonanych z OKI w okresie sprawozdawczym oraz ich łączną wartość; 5) liczbę wypłat transferowych dokonanych z OKI w okresie sprawozdawczym oraz ich łączną wartość; 6) liczbę OKI prowadzonych na koniec okresu sprawozdawczego, z podziałem inwestujących na grupy wiekowe i płeć. 4. Na podstawie informacji, o których mowa w ust. 2, organ nadzoru opracowuje zbiorcze informacje w zakresie określonym w ust. 3 i publikuje je na swojej stronie internetowej w terminie do końca sierpnia za pierwsze półrocze danego roku oraz w terminie do końca lutego za rok poprzedni. 5. Informacje, o których mowa w ust. 2, są przekazywane organowi nadzoru w postaci elektronicznej, za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez ten organ, w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego organu nadzoru udostępnionym na jego stronie internetowej.

Art. 20. Ochrona nazwy osobistego konta inwestycyjnego

Określenie „osobiste konto inwestycyjne” oraz skrót „OKI” mogą być używane wyłącznie przez instytucje finansowe OKI w zakresie działalności i reklamy prowadzonych zgodnie z przepisami ustawy.

Pełna treść aktu: o osobistych kontach inwestycyjnych.