Art. 78f. Wydanie depozytariuszowi funduszu przejmującego rejestru aktywów, przechowywanych aktywów oraz dokumentów…

Depozytariusz funduszu przejmowanego oraz inne podmioty przechowujące aktywa funduszu przejmowanego wydają depozytariuszowi funduszu przejmującego rejestr aktywów i przechowywane aktywa funduszu przejmowanego oraz dokumenty związane z wykonywaniem obowiązków określonych w art. 159, niezwłocznie po dniu, o którym mowa w art. 78e.

Komentarz do Art. 78f.

Przepis określa obowiązek przekazania informacji, aktywów i dokumentacji związanych z funduszem przejmowanym do depozytariusza funduszu przejmującego. Obowiązek ten spoczywa zarówno na depozytariuszu funduszu przejmowanego, jak i na innych podmiotach, które przechowują aktywa tego funduszu. Każdy z tych podmiotów powinien wydać depozytariuszowi funduszu przejmującego trzy kategorie przedmiotów:

rejestr aktywów funduszu przejmowanego,
przechowywane aktywa tego funduszu,
dokumenty związane z wykonywaniem obowiązków określonych w art. 159.

Przekazanie ma nastąpić „niezwłocznie po dniu”, o którym mowa w art. 78e. Przepis nie wskazuje w tym miejscu dodatkowego terminu ani odrębnych warunków wydania tych elementów. Istotne jest więc powiązanie obowiązku przekazania z konkretnym dniem określonym w art. 78e oraz jego szybka realizacja po tym dniu.

Znaczenie praktyczne regulacji polega na zapewnieniu, aby depozytariusz funduszu przejmującego otrzymał nie tylko same aktywa, lecz także rejestr pozwalający ustalić ich zakres oraz dokumenty dotyczące wykonywania obowiązków wskazanych w art. 159. Przekazanie obejmuje również aktywa pozostające u innych podmiotów przechowujących, a nie wyłącznie te znajdujące się u depozytariusza funduszu przejmowanego. Dzięki temu przepis obejmuje całość wskazanych składników i dokumentacji związanych z funduszem przejmowanym.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 78e.Art. 78g.