Art. 134. Sposób pobierania opłat przez otwarty fundusz emerytalny

Zmiana uchwalona, wejdzie w życie po ogłoszeniu ustawy zmieniającej. Zmiana obejmie: ust. 1a. Podstawa: Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych.

Zobacz zapowiedziane brzmienie

Ten tekst jeszcze nie obowiązuje. Zacznie obowiązywać po ogłoszeniu ustawy zmieniającej.

1a. Dobrowolny fundusz prowadzący IKE, IKZE lub OKI może pobierać opłaty wyłącznie w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z wpłacanych 26 składek, w wysokości określonej w statucie, z tym że potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe.

1. Otwarty fundusz może pobierać opłaty wyłącznie w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z wpłacanych składek, nie większej niż 1,75 %, z tym że potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe.

1a. Dobrowolny fundusz prowadzący IKE lub IKZE może pobierać opłaty wyłącznie w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z wpłacanych składek, w wysokości określonej w statucie, z tym że potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe.

2. Kwoty stanowiące równowartość opłat, o których mowa w ust. 1, otwarty fundusz przekazuje niezwłocznie na rzecz powszechnego towarzystwa.

Komentarz do Art. 134.

Przepis określa dopuszczalny sposób pobierania opłat przez fundusze emerytalne oraz moment, w którym opłata pomniejsza wpłacaną składkę. Rozwiązanie opiera się na potrąceniu procentowej kwoty ze składki, a nie na innej formie obciążenia wskazanej w tym przepisie.

W przypadku otwartego funduszu opłata może być pobierana wyłącznie jako potrącenie z wpłacanych składek. Jej wysokość nie może przekroczyć 1,75%. Potrącenie następuje przed przeliczeniem składki na jednostki rozrachunkowe, dlatego na jednostki przeliczana jest kwota składki pomniejszona o opłatę.

Odrębnie uregulowano dobrowolny fundusz prowadzący IKE lub IKZE. Taki fundusz również może pobierać opłaty wyłącznie przez potrącenie procentowej kwoty z wpłacanych składek, jednak wysokość opłaty wynika ze statutu. Przepis nie wskazuje dla tej kategorii funduszu maksymalnego poziomu analogicznego do limitu 1,75% określonego dla otwartego funduszu. Także w tym przypadku potrącenie musi nastąpić przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe.

Praktyczne znaczenie przepisu polega na określeniu granic obciążania składek oraz na wskazaniu kolejności operacji. Opłata jest pobierana bezpośrednio ze składki, a dopiero pozostała kwota jest przeliczana na jednostki rozrachunkowe. Ponadto równowartość opłat, o których mowa w ust. 1, otwarty fundusz przekazuje niezwłocznie powszechnemu towarzystwu. Ust. 2 odnosi ten obowiązek wprost do opłat wskazanych w ust. 1.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 133.Art. 135.