Art. 113a. Nabycie przez członka dobrowolnego funduszu prowadzącego IKE lub IKZE uprawnień do wypłaty, wypłaty…

1. Warunki nabycia przez członka dobrowolnego funduszu prowadzącego IKE lub IKZE uprawnień do wypłaty, wypłaty transferowej, zwrotu środków zgromadzonych na IKE oraz IKZE i częściowego zwrotu środków zgromadzonych na IKE określa ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego w zakresie zgromadzonych tam środków.

2. Warunki nabycia przez członka dobrowolnego funduszu będącego funduszem zdefiniowanej daty uprawnień do wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu środków zgromadzonych w PPK określa ustawa z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych.

Komentarz do Art. 113a.

Przepis wskazuje, które regulacje określają warunki korzystania ze środków zgromadzonych w dobrowolnych funduszach emerytalnych. Nie ustanawia odrębnych warunków wypłaty w samej ustawie o organizacji i funkcjonowaniu funduszy, lecz odsyła do przepisów właściwych dla rodzaju prowadzonego konta albo funduszu.

Ustęp 1 dotyczy członka dobrowolnego funduszu prowadzącego IKE lub IKZE. W odniesieniu do środków zgromadzonych na tych kontach ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego określa warunki nabycia uprawnień do wypłaty, wypłaty transferowej oraz zwrotu środków. W przypadku IKE obejmuje ona również częściowy zwrot środków. Przepis nie wymienia takiej możliwości przy środkach zgromadzonych na IKZE.

Ustęp 2 odnosi się do członka dobrowolnego funduszu będącego funduszem zdefiniowanej daty. Jeżeli środki są zgromadzone w PPK, warunki nabycia uprawnień do wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu określa ustawa o pracowniczych planach kapitałowych.

Znaczenie praktyczne przepisu polega na rozdzieleniu zasad według rodzaju środków. Dla IKE i IKZE zastosowanie znajduje regulacja dotycząca tych kont, natomiast dla środków w PPK, zgromadzonych w funduszu zdefiniowanej daty, właściwa jest regulacja dotycząca pracowniczych planów kapitałowych. Aby ustalić przesłanki wypłaty, transferu albo zwrotu, należy więc najpierw określić, z jakim rodzajem konta lub środków ma się do czynienia.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 113.Art. 114.