Art. 97d. Procedury anonimowego zgłaszania naruszeń prawa

Emitent jest obowiązany posiadać procedury anonimowego zgłaszania przez pracowników wskazanemu członkowi zarządu, a w szczególnych przypadkach – radzie nadzorczej, naruszeń prawa, w szczególności przepisów ustawy, rozporządzenia 2017/1129, oraz procedur i standardów etycznych.

Komentarz do Art. 97d.

Przepis nakłada na emitenta obowiązek posiadania procedur służących anonimowemu zgłaszaniu naruszeń. Zgłoszenia mogą składać pracownicy, a ich adresatem powinien być wskazany członek zarządu. Oznacza to, że w strukturze emitenta musi istnieć określony sposób przyjmowania takich informacji oraz osoba odpowiedzialna za ich odbiór po stronie zarządu.

Zakres zgłaszanych spraw obejmuje naruszenia prawa, w szczególności przepisów ustawy oraz rozporządzenia 2017/1129. Przepis nie ogranicza jednak zgłoszeń wyłącznie do tych regulacji. Wskazuje również na naruszenia procedur i standardów etycznych, a więc wewnętrznych zasad postępowania przyjętych u emitenta oraz wymagań odnoszących się do etycznego działania.

W szczególnych przypadkach zgłoszenie kieruje się do rady nadzorczej zamiast do członka zarządu. Sam przepis nie określa, jakie sytuacje należy uznać za szczególne, pozostawia więc ich ujęcie w ramach procedur obowiązujących u emitenta. Istotne jest, że procedury mają zapewniać anonimowość zgłaszania, co odnosi się do sposobu przekazywania informacji przez pracowników.

Praktyczne znaczenie regulacji polega na ustanowieniu formalnego kanału sygnalizowania nieprawidłowości. Emitent nie może poprzestać na ogólnym umożliwieniu przekazywania informacji, lecz powinien posiadać procedury wskazujące co najmniej właściwy adresat zgłoszenia oraz uwzględniające możliwość skierowania sprawy do rady nadzorczej w szczególnych przypadkach.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2005 r. poz. 1539.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 97c.Art. 98.