Art. 38. Forma pieniężna wypłaty, wypłaty transferowej, częściowego zwrotu oraz zwrotu środków zgromadzonych na IKE lub…

1. Wypłata, wypłata transferowa, częściowy zwrot oraz zwrot środków zgromadzonych na IKE lub IKZE są dokonywane w formie pieniężnej.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do zgromadzonych na IKE lub IKZE papierów wartościowych:

1) w przypadku wypłaty transferowej z jednego podmiotu prowadzącego działalność maklerską do innego podmiotu prowadzącego taką działalność;

2) obciążonych zastawem, w przypadku ich przeniesienia na wierzyciela uprawnionego do zaspokojenia w drodze przeniesienia własności rzeczy będących przedmiotem zastawu;

3) które przestały być przedmiotem notowań na rynku regulowanym lub notowania ich są zawieszone od co najmniej 30 dni.

Komentarz do Art. 38.

Przepis określa formę, w jakiej realizowane są operacje dotyczące środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym lub indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego. Zgodnie z ust. 1 wypłata, wypłata transferowa, częściowy zwrot oraz zwrot mają być dokonywane w formie pieniężnej. Oznacza to, że zasadniczo środki przekazywane w ramach tych operacji nie są przenoszone w postaci innych składników majątkowych.

Ust. 2 wprowadza wyjątki od tej zasady w odniesieniu do papierów wartościowych zgromadzonych na IKE lub IKZE. Forma niepieniężna jest dopuszczalna w trzech sytuacjach:

przy wypłacie transferowej papierów wartościowych z jednego podmiotu prowadzącego działalność maklerską do innego podmiotu prowadzącego taką działalność;
gdy papiery wartościowe są obciążone zastawem i zostają przeniesione na wierzyciela uprawnionego do zaspokojenia w drodze przeniesienia własności rzeczy będących przedmiotem zastawu;
gdy papiery wartościowe przestały być przedmiotem notowań na rynku regulowanym albo ich notowania są zawieszone od co najmniej 30 dni.

Znaczenie praktyczne przepisu polega na rozróżnieniu ogólnej zasady pieniężnego rozliczania operacji od szczególnych przypadków, w których papiery wartościowe mogą zostać przeniesione bez zamiany na pieniądze. Wyjątki dotyczą wyłącznie papierów wartościowych i tylko sytuacji wskazanych w ust. 2.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2022 r. poz. 1792.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 37.Art. 39.