Art. 24. Konwersja jednostek uczestnictwa funduszu

Oszczędzający może dokonać konwersji jednostek uczestnictwa funduszu na jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych prowadzących IKE lub IKZE zarządzanych przez to samo towarzystwo.

Komentarz do Art. 24.

Przepis określa możliwość zmiany sposobu lokowania środków w ramach funduszy inwestycyjnych prowadzących indywidualne konto emerytalne albo indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego. Oszczędzający może dokonać konwersji jednostek uczestnictwa, czyli zamienić jednostki uczestnictwa jednego funduszu na jednostki uczestnictwa innych funduszy. Nie chodzi przy tym o dowolne fundusze, lecz wyłącznie o fundusze inwestycyjne, które prowadzą IKE lub IKZE i są zarządzane przez to samo towarzystwo.

Kluczowe znaczenie ma więc zachowanie dwóch warunków. Po pierwsze, zarówno fundusz, z którego następuje konwersja, jak i fundusz, którego jednostki są nabywane w wyniku tej czynności, musi prowadzić IKE lub IKZE. Po drugie, oba fundusze muszą pozostawać pod zarządem tego samego towarzystwa. Przepis nie wskazuje dodatkowych przesłanek, limitów ani terminów dokonania konwersji.

W praktyce regulacja pozwala oszczędzającemu przenieść zaangażowanie między funduszami należącymi do tej samej grupy zarządzającej, bez zmiany podmiotu zarządzającego danymi funduszami. Zakres tej możliwości jest ograniczony do zamiany jednostek uczestnictwa, a nie do jednostek innych rodzajów podmiotów lub funduszy zarządzanych przez inne towarzystwo. Przepis przyznaje oszczędzającemu uprawnienie, nie nakłada natomiast obowiązku dokonania konwersji.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2022 r. poz. 1792.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 23.Art. 25.