Art. 46. Warunki wypłaty z IKE według rocznika oszczędzającego

Wypłata środków zgromadzonych na IKE:

1) oszczędzającym urodzonym do dnia 31 grudnia 1945 r. następuje na wniosek oszczędzającego po spełnieniu warunku:

a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 3 dowolnych latach kalendarzowych albo

b) dokonania ponad połowy wartości wpłat niepóźniej niż na 3 lata przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty;

2) oszczędzającym urodzonym w okresie między 1 stycznia 1946 r. a 31 grudnia 1948 r. następuje na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat bądź nabyciu wcześniejszych uprawnień emerytalnych oraz spełnieniu warunku:

a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 4 dowolnych latach kalendarzowych albo

b) dokonania ponad połowy wartości wpłat niepóźniej niż na 4 lata przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.

Komentarz do Art. 46.

Przepis określa zasady wypłaty środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym, różnicując je według dwóch grup oszczędzających wyodrębnionych na podstawie daty urodzenia. W obu przypadkach wypłata następuje na wniosek oszczędzającego, ale wymagania, które trzeba spełnić, są odmienne.

W przypadku oszczędzających należących do pierwszej grupy wypłata jest możliwa po spełnieniu jednego z dwóch alternatywnych warunków. Oszczędzający powinien albo dokonywać wpłat na IKE co najmniej w trzech dowolnie wybranych latach kalendarzowych, albo dokonać ponad połowy wszystkich wpłat nie później niż trzy lata przed złożeniem wniosku o wypłatę. Przepis nie uzależnia tej wypłaty od osiągnięcia określonego wieku ani od nabycia uprawnień emerytalnych.

W przypadku drugiej grupy wypłata wymaga łącznego spełnienia dwóch rodzajów przesłanek. Oszczędzający musi osiągnąć wiek 60 lat albo nabyć wcześniejsze uprawnienia emerytalne. Ponadto powinien spełnić jeden z warunków dotyczących wpłat, czyli dokonywać ich na IKE co najmniej w czterech dowolnych latach kalendarzowych albo wpłacić ponad połowę ich wartości nie później niż cztery lata przed dniem złożenia wniosku.

Znaczenie praktyczne przepisu polega na tym, że samo zgromadzenie środków na IKE nie wystarcza do ich wypłaty. Konieczne jest złożenie wniosku oraz wykazanie spełnienia właściwych wymagań dotyczących wieku lub uprawnień emerytalnych i historii wpłat. Przyjęte rozwiązanie przewiduje łagodniejsze warunki dla pierwszej grupy oraz bardziej rozbudowane wymogi dla drugiej grupy.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2004 r. poz. 1205.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 40.Art. 47.