Art. 38. Pieniężna forma wypłaty, transferu i zwrotu środków

1. Wypłata, wypłata transferowa, częściowy zwrot oraz zwrot środków zgromadzonych na IKE lub IKZE są dokonywane w formie pieniężnej.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do zgromadzonych na IKE lub IKZE papierów wartościowych:

1) w przypadku wypłaty transferowej z jednego podmiotu prowadzącego działalność maklerską do innego podmiotu prowadzącego taką działalność;

2) obciążonych zastawem, w przypadku ich przeniesienia na wierzyciela uprawnionego do zaspokojenia w drodze przeniesienia własności rzeczy będących przedmiotem zastawu;

3) które przestały być przedmiotem notowań na rynku regulowanym lub notowania ich są zawieszone od co najmniej 30 dni.

Komentarz do Art. 38.

Przepis określa formę, w jakiej mogą być realizowane operacje dotyczące środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym lub indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego. Zgodnie z ust. 1 wypłata, wypłata transferowa, częściowy zwrot oraz zwrot środków odbywają się w formie pieniężnej. Oznacza to, że co do zasady wskazane operacje polegają na przekazaniu pieniędzy, a nie na przeniesieniu innych składników majątku.

Ust. 2 wprowadza wyjątek dotyczący papierów wartościowych zgromadzonych na IKE lub IKZE. W określonych sytuacjach nie stosuje się do nich zasady pieniężnej formy operacji. Wyjątek obejmuje trzy przypadki:

papiery wartościowe mogą zostać przeniesione w ramach wypłaty transferowej z jednego podmiotu prowadzącego działalność maklerską do innego podmiotu prowadzącego taką działalność;
papiery wartościowe obciążone zastawem mogą zostać przeniesione na wierzyciela uprawnionego do zaspokojenia w drodze przeniesienia własności rzeczy będących przedmiotem zastawu;
dopuszczalne jest uwzględnienie papierów wartościowych, które przestały być przedmiotem notowań na rynku regulowanym albo których notowania są zawieszone od co najmniej 30 dni.

Znaczenie praktyczne przepisu polega na rozróżnieniu podstawowej formy rozliczeń od szczególnych sytuacji związanych z papierami wartościowymi. Sama obecność takich papierów na IKE lub IKZE nie uchyla zasady wypłaty pieniężnej. Odstępstwo jest możliwe wyłącznie w przypadkach wskazanych w ust. 2, które dotyczą transferu między podmiotami maklerskimi, realizacji uprawnień wierzyciela albo papierów wartościowych bez bieżących notowań lub z zawieszonymi notowaniami.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2004 r. poz. 1205.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 37.Art. 39.