Art. 31. Informacja o łącznej wartości jednostek funduszy kapitałowych

W przypadku gdy środki oszczędzającego na IKE lub IKZE są gromadzone w więcej niż jednym ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym, zakład ubezpieczeń ma obowiązek wyodrębniania informacji o łącznej wartości wszystkich jednostek uczestnictwa posiadanych w zakładzie ubezpieczeń, nabytych z tytułu wpłat na IKE lub IKZE.

Komentarz do Art. 31.

Przepis określa obowiązek zakładu ubezpieczeń dotyczący prezentowania informacji o środkach gromadzonych przez oszczędzającego na IKE lub IKZE. Znajduje zastosowanie wtedy, gdy środki te są ulokowane w więcej niż jednym ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym.

W takiej sytuacji zakład ubezpieczeń musi wyodrębnić informację o łącznej wartości wszystkich jednostek uczestnictwa posiadanych przez oszczędzającego w tym zakładzie. Chodzi przy tym wyłącznie o jednostki nabyte z tytułu wpłat dokonanych na IKE lub IKZE. Oznacza to, że informacja powinna obejmować łącznie jednostki związane z tymi wpłatami, także wtedy, gdy są one przypisane do różnych ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych.

Znaczenie praktyczne przepisu polega na zapewnieniu jednego, wyodrębnionego ujęcia wartości jednostek uczestnictwa związanych z danym IKE lub IKZE w ramach zakładu ubezpieczeń. Nie chodzi więc o przedstawienie wyłącznie wartości jednostek zgromadzonych w jednym funduszu, lecz o uwzględnienie wszystkich takich jednostek posiadanych w zakładzie ubezpieczeń, o ile zostały nabyte z wpłat na IKE lub IKZE. Obowiązek ten dotyczy informacji o łącznej wartości, a jego przesłanką jest gromadzenie środków w więcej niż jednym ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2004 r. poz. 1205.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 30.Art. 32.