Art. 12. Zasady i warunki prowadzenia oraz rozwiązania IKE lub IKZE

Zasady prowadzenia IKE lub IKZE, a także tryb oraz warunki zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie IKE lub IKZE określa:

1) statut funduszu inwestycyjnego – w przypadku funduszu inwestycyjnego;

1a) statut dobrowolnego funduszu emerytalnego – w przypadku dobrowolnego funduszu emerytalnego;

2) regulamin prowadzenia rachunku papierów wartościowych i rachunku pieniężnego – w przypadku podmiotu prowadzącego działalność maklerską;

3) ogólne warunki ubezpieczenia oraz regulaminy ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych – w przypadku zakładu ubezpieczeń;

4) umowa rachunku bankowego – w przypadku banku.

Komentarz do Art. 12.

Przepis określa, gdzie należy szukać zasad prowadzenia indywidualnego konta emerytalnego (IKE) lub indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), a także trybu i warunków zawarcia oraz rozwiązania umowy o prowadzenie takiego konta. Właściwy dokument zależy od rodzaju podmiotu prowadzącego konto:

w funduszu inwestycyjnym jest to statut funduszu inwestycyjnego;
w dobrowolnym funduszu emerytalnym jest to statut dobrowolnego funduszu emerytalnego;
w podmiocie prowadzącym działalność maklerską są to regulaminy prowadzenia rachunku papierów wartościowych i rachunku pieniężnego;
w zakładzie ubezpieczeń są to ogólne warunki ubezpieczenia oraz regulaminy ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych;
w banku jest to umowa rachunku bankowego.

Znaczenie przepisu polega na przyporządkowaniu zasad dotyczących IKE i IKZE do dokumentu właściwego dla danej formy prowadzenia konta. Obejmuje to zarówno reguły bieżącego prowadzenia konta, jak i kwestie związane z rozpoczęciem oraz zakończeniem umowy. Przepis nie ustanawia jednego, wspólnego dokumentu dla wszystkich IKE i IKZE, lecz wskazuje różne podstawy zależnie od tego, czy konto prowadzi fundusz inwestycyjny, dobrowolny fundusz emerytalny, podmiot maklerski, zakład ubezpieczeń czy bank. W praktyce treść praw i obowiązków związanych z prowadzeniem konta należy odczytywać z dokumentu przypisanego do konkretnego rodzaju podmiotu.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2004 r. poz. 1205.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 11.Art. 13.