Art. 9. Zadania depozytariusza

1. Depozytariusz wykonuje obowiązki określone w ustawie, w szczególności polegające na przechowywaniu aktywów oraz prowadzeniu rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego lub alternatywnej spółki inwestycyjnej, a także na zapewnieniu właściwego monitorowania przepływu środków pieniężnych tych podmiotów.

2. Depozytariusz jest obowiązany przy wykonywaniu swoich obowiązków działać w sposób rzetelny, dochowując najwyższej staranności wynikającej z profesjonalnego charakteru prowadzonej działalności, a także zgodnie z zasadami uczciwego obrotu.

Komentarz do Art. 9.

Przepis określa podstawowe obowiązki depozytariusza wobec funduszu inwestycyjnego oraz alternatywnej spółki inwestycyjnej. Wskazuje zarówno czynności związane z aktywami tych podmiotów, jak i wymagany sposób wykonywania powierzonych zadań.

Do najważniejszych obowiązków depozytariusza należy:

przechowywanie aktywów,
prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego lub alternatywnej spółki inwestycyjnej,
zapewnienie właściwego monitorowania przepływu środków pieniężnych funduszu lub alternatywnej spółki inwestycyjnej.

Wyliczenie tych czynności jest poprzedzone wskazaniem, że depozytariusz wykonuje również inne obowiązki określone w ustawie. Przepis nie ogranicza więc jego zadań wyłącznie do przechowywania aktywów, prowadzenia rejestru i monitorowania przepływów pieniężnych.

Drugi element regulacji dotyczy standardu działania depozytariusza. Przy wykonywaniu swoich obowiązków ma on działać rzetelnie i dochowywać najwyższej staranności wynikającej z profesjonalnego charakteru prowadzonej działalności. Oznacza to, że sposób realizacji obowiązków jest oceniany nie tylko przez pryzmat wykonania konkretnych czynności, lecz także z uwzględnieniem profesjonalnego charakteru działalności depozytariusza. Dodatkowo jego działania muszą pozostawać zgodne z zasadami uczciwego obrotu.

W praktyce przepis łączy zatem dwa wymagania, określa zakres podstawowych czynności depozytariusza oraz ustanawia standard, któremu powinno odpowiadać ich wykonywanie. Dotyczy to zarówno postępowania z aktywami i rejestrem, jak i monitorowania przepływu środków pieniężnych.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1034.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 8c.Art. 10.